Start/Inne sprawy/Restrukturyzacje
Ułóż firmę na nowo — z sensem biznesowym.
Przekształcenia, połączenia, podziały i restrukturyzacja zadłużenia prowadzone przez współpracujących z nami doradców restrukturyzacyjnych. Łączymy prawo, podatki, finanse i sprawy pracownicze w jeden, przemyślany proces.
Kto prowadzi proces
Zespół, nie pojedynczy doradca.
Restrukturyzację realizują współpracujący z nami doradcy restrukturyzacyjni, wspierani przez radców prawnych, doradców podatkowych, biegłych rewidentów i ekspertów prawa pracy. Restrukturyzacja to praca zespołu interdyscyplinarnego — i tak właśnie ją prowadzimy.
Doradcy restrukturyzacyjni
Licencjonowani doradcy restrukturyzacyjni prowadzący postępowania naprawcze i sanacyjne.
Radcowie prawni i doradcy podatkowi
Obsługa KSH, umów i skutków podatkowych — połączeń, podziałów i przekształceń.
Biegli rewidenci i eksperci HR
Wyceny i opinie biegłych oraz wsparcie w kwestiach pracowniczych (art. 23¹ KP).
Co realizujemy
Każdy rodzaj restrukturyzacji — jedno miejsce.
Od prostego przekształcenia formy prawnej po złożone postępowanie sanacyjne — dobieramy tryb do Twojego celu i skali.
Przekształcenia
Zmiana formy prawnej — np. JDG w sp. z o.o. — z zachowaniem ciągłości i neutralności podatkowej.
Połączenia i podziały
Fuzje, przejęcia i podziały przez wydzielenie — zgodnie z KSH i z pełną obsługą sądowo-notarialną.
Restrukturyzacja zadłużenia
Postępowania naprawcze i sanacyjne — realny plan wyjścia z kryzysu i porozumienie z wierzycielami.
Klauzula GAAR
Dokumentujemy uzasadnienie ekonomiczne procesu, by struktura była odporna na klauzulę GAAR.
Zakres analizy
Co bierzemy pod uwagę przy restrukturyzacji.
Restrukturyzacja jest szersza niż optymalizacja podatkowa — obejmuje prawo, podatki, finanse, sprawy pracownicze i operacje. Zaczynamy od pełnego obrazu, by wybrać najlepszy scenariusz.
1Cel i rodzaj restrukturyzacji
- Cel: podatkowy, prawny, operacyjny, właścicielski, naprawczy, sukcesja lub sprzedaż
- Przekształcenie formy prawnej (np. JDG → sp. z o.o., sp. jawna → sp. z o.o.)
- Połączenie spółek (fuzja, przejęcie) lub podział przez wydzielenie / zawiązanie
- Zmiana struktury udziałowej, aport, wymiana udziałów, wydzielenie majątku
- Restrukturyzacja naprawcza/sanacyjna oraz zmiany organizacyjne
- Horyzont czasowy, twarde terminy i budżet na proces (koszty doradcze, PCC)
2Stan wyjściowy przedsiębiorstwa
- Pełna baza z analizy podatkowej jako punkt wyjścia
- Aktualna struktura organizacyjna i mapa procesów biznesowych
- Wycena przedsiębiorstwa lub jego składników (jeśli wykonana)
- Kluczowe zasoby: aktywa trwałe, nieruchomości, znaki, patenty, know-how
- Zobowiązania: kredyty, leasingi, handlowe, gwarancje i poręczenia
- Aktywa i zobowiązania warunkowe (sprawy sądowe, roszczenia)
3Aspekty prawne i korporacyjne
- Umowy/statuty spółek oraz umowa wspólników (zbycie udziałów, drag/tag-along)
- Wymagane uchwały organów (zgromadzenie wspólników, rada nadzorcza, zarząd)
- Plan połączenia / podziału / przekształcenia zgodny z KSH
- Sprawozdanie zarządu i opinia biegłego rewidenta (jeśli wymagane)
- Zgoda UOKiK oraz zgody regulacyjne branżowe (KNF, koncesje, licencje)
- Klauzule change of control i status rejestrowy podmiotów (KRS, obciążenia)
4Aspekty podatkowe restrukturyzacji
- Skutki w CIT/PIT i warunki neutralności podatkowej połączeń/podziałów
- Skutki w VAT (zbycie przedsiębiorstwa / ZCP) oraz PCC
- Kontynuacja lub przerwanie rozliczania strat podatkowych
- Wpływ na ulgi (IP Box, B+R, estoński CIT) i uzasadnienie ekonomiczne (GAAR)
- Obowiązek raportowania schematów podatkowych (MDR)
- Skutki dla wspólników i podatek od nieruchomości
5Aspekty finansowo-księgowe
- Bilans otwarcia dla nowych/przekształconych podmiotów
- Wycena aktywów i zobowiązań (wartość księgowa vs. rynkowa)
- Wpływ na sprawozdawczość finansową (MSR/MSSF czy UoR)
- Skutki dla kowenantów bankowych i umów kredytowych
- Plan przepływów pieniężnych w okresie przejściowym
- Koszty transakcyjne: doradztwo, notariusz, wyceny, opłaty sądowe
6Aspekty pracownicze
- Liczba i struktura zatrudnienia w objętych podmiotach
- Przejście zakładu pracy w trybie art. 23¹ Kodeksu pracy
- Obowiązek informacyjno-konsultacyjny wobec pracowników i związków
- Klauzule zmiany pracodawcy, zakazu konkurencji, wynagrodzenia zmiennego
- Odprawy, programy motywacyjne i opcje pracownicze (ESOP)
- Ujednolicenie regulaminów (pracy, wynagradzania, ZFŚS)
7Aspekty operacyjne i kontraktowe
- Kluczowe umowy handlowe i wymagane zgody na cesję/przejęcie
- Umowy najmu, leasingu i licencyjne — warunki przeniesienia
- Systemy IT i ERP — migracja danych, rozdzielenie lub integracja
- NIP, REGON, rachunki bankowe — zmiany po restrukturyzacji
- Plan komunikacji z kluczowymi kontrahentami i dostawcami
- Marki, znaki towarowe i domeny — własność i przeniesienie
8Analiza ryzyka i plan wdrożenia
- Analiza ryzyk prawnych, podatkowych i biznesowych scenariusza
- Harmonogram wdrożenia: etapy, kamienie milowe, zależności
- Plan komunikacji wewnętrznej i zewnętrznej (banki, urzędy)
- Osoby odpowiedzialne za poszczególne etapy procesu
- Plan awaryjny na wypadek braku zgód regulacyjnych lub kontrahentów
Powyższa lista ma charakter maksymalny — zakres zawsze definiuje cel restrukturyzacji, więc część punktów może nie mieć zastosowania (np. przy prostym przekształceniu JDG w sp. z o.o. nie wystąpią kwestie UOKiK). Materiał ma charakter organizacyjny i nie stanowi porady prawnej ani podatkowej.
Jak przebiega proces
Od diagnozy do wpisu w KRS.
- 1
Diagnoza i cel
Ustalamy cel restrukturyzacji i oceniamy sytuację. Bez kosztów i zobowiązań.
- 2
Analiza stanu wyjściowego
Zbieramy dane prawne, podatkowe, finansowe i pracownicze według checklisty.
- 3
Wybór scenariusza
Modelujemy warianty i wybieramy tryb o najlepszym stosunku korzyści do ryzyka.
- 4
Plan i dokumentacja
Przygotowujemy plan (KSH), uchwały, wyceny oraz uzasadnienie ekonomiczne.
- 5
Wdrożenie i opieka
Prowadzimy proces przez sąd, KRS i urzędy oraz wspieramy po zakończeniu.
Dla kogo
Kiedy warto pomyśleć o restrukturyzacji.
Rozwijające się firmy
Przedsiębiorcy, którzy przerośli obecną formę prawną i chcą ją zmienić.
Grupy kapitałowe
Spółki i grupy planujące połączenie, podział lub wydzielenie majątku i funkcji.
Firmy w kryzysie
Przedsiębiorstwa z zadłużeniem — postępowanie restrukturyzacyjne i porozumienie z wierzycielami.
Kontakt
Umów bezpłatną konsultację restrukturyzacyjną.
Współpracujący z nami doradcy restrukturyzacyjni bezpłatnie ocenią sytuację Twojej firmy i wskażą najlepszy scenariusz — bez zobowiązań.
- Zespół interdyscyplinarny w jednym miejscu
- Rozwiązania zgodne z KSH i odporne na GAAR
- Odpowiadamy w ciągu 24 godzin
Zgłoszenie wysłane
Dziękujemy. Nasz doradca restrukturyzacyjny skontaktuje się z Tobą najszybciej jak to możliwe.